说明：费用预测分为变动费用和固定费用，变动费用可以根据销售收入等成比例预测，固定费用顾名思义就是固定的金额，只能根据经验强估了。

本项目在进行测算时，将管理费用和研发费用合并计算。根据近年公司的财务数据及未来公司的运营战略及发展趋势，本项目达产后，管理费用（包括研发费用）率按销售收入的6.6%左右进行测算。本次募投项目为生产基地建设项目，主要为车间和生产管理，同时部分研发费用仍由保隆科技母公司和子公司文襄传感器承担。因此本项目完全达产后，管理费用（包括研发费用）率相对较低。

根据近年公司的财务数据及未来营销策略及发展趋势，本项目达产后，销售费用按销售收入的7.78%左右进行测算。本项目完全达产后，预测的销售费用率略低于公司报告期内的销售费用率水平，主要原因为本次募投项目为生产基地建设项目，部分销售职能仍由保隆科技及其下属销售子公司承担。

创业项目效益预测怎么写

根据募投项目规划，“年产2680万支车用传感器项目”完全达产后，将新增2680万支车用传感器产能。在营业收入的测算中，销售的预测主要依据募投项目的产能规划以及生产负荷情况进行确定，销售单价主要依据公司近期产品的销售平均单价，同时出于谨慎性考虑，未来销售单价假设每年下降约5%并在运营期第7年后维持不变。营业收入的测算明细如下：

对于有投资期限和退出要求的资金方或股东而言，提前做好合理的资金退出安排至关重要。退出方式无非几种：低成本资金置换、股权回购、资产出售、股权转让、并购重组、IPO、资产证券化等方式。当然创业者作为融资方，这里比较有把握的退出方式，主要还是股权回购、资产出售等。其他的资本运作退出方式可以由投资人来提。但不论哪一种，都需要言之有据、言之有物，不要泛泛而谈，反而让人觉得不靠谱。

商业计划书的最终目的无非是为企业制定执行方案，或是向投资人发出要约邀请。无论哪一种，都需要说清楚资金安排。这里的资金安排，包括资金融资安排、资金使用安排、资金退出安排。

关于盈利能力的衡量指标有很多，比如投资回报率(ROI)、净资产收益率（ROE）、内部收益率（IRR）、投资回收周期等。如果感兴趣的话，可以百度看看是怎么计算的。但正如之前说的，对于初创企业而言并不需要做太复杂的测算，尤其是PPT版本的商业计划书完全不需要计算太多指标。主要重点还是测算出投资期限内逐年的成本、收入、利润以及投资回报率，其余的指标如果需要都可以通过EXCEL函数拉公式解决。

盈利预测必须建立在市场调查和客观数据的基础上，不可凭空想象、凭空捏造。盈利预测一般又分为投资期限内的逐年盈利预测和总盈利预测，需通过图表等形式直观地表现出来。盈利预测是在分别对成本、收入进行预测的基础上，进行计算的结果。在对盈利预测时，尽可能从保守、中性、乐观等多种可能性进行压力测试分析，充分考虑更多的可能性，做足各种情况出现的准备。

盈利预测部分其实与前面的盈亏情况部分有所重合。这是由于对成熟企业来说，既需要对过往盈亏情况进行分析，也需要对未来盈利情况进行预测；而对于初创企业，可能没有什么过往盈亏情况分析，只需对未来盈利情况的预测分析。而商业计划书中的编制主体又大多数是初创企业，所以这两个部分会有一定的混同重合，实际编制时需要根据企业的具体情况来进行整合安排。

与资产负债部分一样，在罗列客观数据之后，还需要分析其背后的意义。比如成本部分，可以加入与市场其他竞争企业成本的对比，也可以提出成本未来可以降低的有效办法或成本会下降的推测依据，还可以加入对影响成本的重要因素分析；比如收入部分，可以加入同类型企业收入情况的对比，也可以提出收入未来可以提高的有效办法或收入会上升的依据，还可以加入对影响收入的重要因素分析。

在商业计划书中，不但没有必要去虚增成本，更要尽可能地去探寻降低成本的方法。特别值得注意的是，这里的成本数据必须要真实、客观、有理有据。

包括技术研发费用、原材料采购运输费用、土地费用、厂房修建费用、设备安装费用、公司运营费用、销售费用、财务费用等成本费用。这里既需要列明总的成本费用，也需要列明单位成本费用。有过往经营业绩的初创企业，可以通过图表列明过去的主营业务成本构成情况。没有过往经营业绩的创业者，需要根据市场调查和客观分析，测算出大致的主营业务成本构成情况,其实也就相当于后面的盈利预测。

负债情况包括了负债总额、股东借款、银行贷款、应付账款、民间借贷等方面。对于初创企业，一般除了股东借款和应付账款，没有什么负债可言。但是如果有的话，一定要真实披露出来，投资人在投前一定会进行详细尽调的。不过如果金额较小，在PPT中也可以略过不提，在WORD中描述即可。

比如对于生产型企业，可以列出原材料、成品、半成品、生产厂房、应收账款等关键资产；比如对于技术型企业，可以列出专利技术等无形资产；比如初创企业，简单列下资产总额以及金额较大的科目即可，甚至可以不提。

正如之前的文章中反复强调的一样，商业计划书需要根据企业自身所处行业、所处发展阶段、使用目的、使用场景、展示对象等因素的不同选择恰当的表现形式，不同表现形式下的内容在详略侧重上也会有所不同，这点在本部分体现的更加充分。比如商业计划书采取的是word形式，看的也是内部人士或是达成深度合作意向的伙伴，则本部分可以附上详细的报表和测算过程；比如商业计划书财务的是PPT形式，主要用于对外宣传或是找寻初步有意向的投资人，则本部分只要写出核心数据的概数即可，不需要太过详尽。

无论是创业还是投资，都离不开一个钱字。一个项目需要多少钱？这些钱用在哪儿？这些钱可以生出多少钱？这个项目现在和未来值多少钱？在创业或者投资之前，这些问题都是必须要弄清楚、弄实在的。很多人尤其是之前只专注于技术或业务的创业者，初听财务分析、盈利测算等名词，都会觉得太过专业，不知道从何下手。其实，这部分并没有太复杂，也不会要求你懂太多的财会知识，只要能把账算清楚就行。更专业的财务分析和测算，创业初始根本不需要，投资机构如果需要也会自行测算的。那这个账要从哪些角度切入，如何计算呢？

2.经营费用预估。经营费用可分为固定费用与变动费用两类。固定费用是指与销售额的变动没有直接关系的费用支出，如工资、福利费、折旧费、水电费、管理费等；变动费用是指随商品销售额的变化而变化的费用，如保管费、包装费、商品损耗、借款利息、保险费、营业税等。上述各项费用究竟要控制在多少之内并没有统一的标准，但最基本前提的是：毛利率要大于费用率。同时要注意以下各项：店员薪资总额不得超过总费用的一半；人事费用与销售额的比例须小于7%；总费用与总利润之比要维持在80%之内；固定费用占总费用的比例应为85%以上。

1.开店投资预估。开店投资包括：设备，如空调设备、收银系统、水电设备、车辆、办公设备、内仓设备、陈列设备等；工程，如内外招牌、空调工程、水电工程、保安工程等；包装材料；设计费用，等等。

我们在投资开店的过程中，可以通过自己商铺附近的人口密集程度、所处环境、消费水平、人口年龄分布等因素估算出大致的店铺营业额。也可以通过日常的花费和前期的投资测算出总投资额。两者相结合再把营业额与总投资额相比较便可以评估出该店铺是否值得经营，更加直观的看出日常的损益状况。注意？这项评估需要注意长远的考虑，不可单在节假日或特殊情况下取值。麦田计划，创业计划，让我们的创业之路更清晰！

为创立企业制定一套精确的增长计划是需要时间的。我刚开始创业时，没有把计划制定得太详细，因为认为商业模式会发展和变化，但我为此有些后悔。公司董事会现在要求我每季度都要更新财务计划。每当我陷入过度乐观的状态时，这些计划就会帮助我更清醒。

■营业利润率：总经营成本（即直接成本和一般管理费用加起来，包括财务成本）除以某一季度或某年的总收入比率是多少？你应该采取积极的举措提高这个比率。随着收入的增长，一般管理成本应该占总成本的一小部分，营业利润率应该提高。许多企业家犯的错误是太早地预测了收支平衡点，而且认为不需要太多的资金支持就能达到。

■毛利率：在某一季度或某一年里直接总成本除以全部收入的比率是多少？注意那些能让你的毛利润从10%增加到50%的假定条件！如果客户服务和直接销售成本现在很高，那么将来还可能会很高。

在制定了积极的收入预测以后，就很容易忘掉成本。许多创业者会乐观地专注于达到收入目标上，如果不能实现，就假定成本能被调整到适应现实的基础上。积极的思维也许会帮助你增加销售，但不能帮你减少成本！

例如，你的保守收入计划可能采取了以下假定：较低的价格点、两种营销渠道、没有销售人员、前三年每年有一种新产品或服务推出。而你的积极计划可能包括以下假定：基础产品的价格低、高端产品的价格高，三到四种营销渠道，以佣金制度支付两名销售人员的工资，第一年有一种新产品或服务推出，第二年和第三年可能有五种甚至更多。

我并不建议忽略大胆理想主义、而完全基于保守的考虑来制定预测，相反，我建议你拥抱梦想，至少制定一套在积极假定下的计划。除非你想做大，否则你永远都不会做大！通过制定两套收入计划（一个积极的，一个保守的），你会迫使自己做出保守的假定，然后根据积极的计划再放宽其中一些假定。

如果你像大多数创业者一样，就会常常在保守的现实和积极的理想状态间起伏，这会让你动力十足，也能帮助你鼓舞他人。我把这种理想状态称为“大胆的理想主义”。

预测成本时你应该遵循以下几条：由于广告和营销成本总是超出预期，你应该加倍进行预计；由于法律/保险/许可费用没有经验可参考，而且总是超出预期，可以用3倍进行预计；记录直接销售和客户服务的时间，将它们作为直接人工成本。

许多创业者抱怨：建立具有任何准确度的预测都会花费大量时间，这些时间原可以用于销售。但如果你不能提供一套周密预测的话，很少会有投资者投钱给你。更重要的是，合理的财务预测会帮助你制定和运行各种计划，有助于公司的成功。在创业阶段预测业务收入和成本与其说是一门学问，不如说是一种艺术。

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